Проводки при сдаче наличных в банк по объявлению на взнос наличными

Добрый день!
Подскажите)
мы вносим на расчетный счет деньги, просто наличность, нет денег на счету, а нужно платежи делать или зп выдать, мы сначала вносим, и можем этим же днем снять.
какие проводки правильно сделать?
Я делала взнос наличными, и у меня образовался минус в кассе(((
спасибо

Юлия

Наш ответ

Проводки при сдаче наличных в банк по объявлению на взнос наличными

Вариант 1 (без применения счета 57 «Переводы в пути»)

Содержание операции

Дебет

Кредит

Первичный документ

Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные в банк по объявлению на взнос наличными

51

50-1

Расходный кассовый ордер,

Выписка банка по расчетному счету

Вариант 1 распространен на практике, но он несет в себе определенные риски.

Во-первых, в случае выявления недостачи или фальшивых купюр при сдаче наличных в банк может возникнуть необходимость внесения исправления в бухучет.

Во-вторых, при обработке бухгалтером (или двумя разными бухгалтерами) кассовых и банковских документов возможно задвоение проводки.

Вариант 2 (с применением счета 57)

Содержание операции

Дебет

Кредит

Первичный документ

Выданы денежные средства работнику организации для сдачи в банк для зачисления на расчетный счет

57

50-1

Расходный кассовый ордер

Зачислены денежные средства на расчетный счет по объявлению на взнос наличными

51

57

Выписка банка по расчетному счету

Вариант 2 предполагает последовательное отражение операций по выдаче из кассы (на основании РКО) и зачислению на расчетный счет организации (на основании выписки банка).

Проводка по выплате зарплаты:

Д 70 — К 51

Перечислена зарплата на банковскую карту

Хотите такую же консультацию?