Проводки при сдаче наличных в банк по объявлению на взнос наличными
Добрый день!
Подскажите)
мы вносим на расчетный счет деньги, просто наличность, нет денег на счету, а нужно платежи делать или зп выдать, мы сначала вносим, и можем этим же днем снять.
какие проводки правильно сделать?
Я делала взнос наличными, и у меня образовался минус в кассе(((
спасибо
Наш ответ
Проводки при сдаче наличных в банк по объявлению на взнос наличными
Вариант 1 (без применения счета 57 «Переводы в пути»)
|
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Первичный документ |
|
Зачислены на расчетный счет денежные средства, сданные в банк по объявлению на взнос наличными |
51 |
50-1 |
Расходный кассовый ордер, Выписка банка по расчетному счету |
Вариант 1 распространен на практике, но он несет в себе определенные риски.
Во-первых, в случае выявления недостачи или фальшивых купюр при сдаче наличных в банк может возникнуть необходимость внесения исправления в бухучет.
Во-вторых, при обработке бухгалтером (или двумя разными бухгалтерами) кассовых и банковских документов возможно задвоение проводки.
Вариант 2 (с применением счета 57)
|
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Первичный документ |
|
Выданы денежные средства работнику организации для сдачи в банк для зачисления на расчетный счет |
57 |
50-1 |
Расходный кассовый ордер |
|
Зачислены денежные средства на расчетный счет по объявлению на взнос наличными |
51 |
57 |
Выписка банка по расчетному счету |
Вариант 2 предполагает последовательное отражение операций по выдаче из кассы (на основании РКО) и зачислению на расчетный счет организации (на основании выписки банка).
Проводка по выплате зарплаты:
|
Д 70 — К 51 |
Перечислена зарплата на банковскую карту |